【アメリカの税金】3種類の税構造を徹底解説

連日、アメリカの物価上昇に関するニュースが流れています。

実生活の中でも、食品やガソリンの値上がり目の当たりにしています。

物価の上昇をきっかけに自分の資産を増やす方法を真剣に探し始めた人も少なくないと思います。

しかし、資産を増やす時に避けられないのが「Tax」です。

取得した収入に対してかかる税金は、3種類に分類され、その特徴を把握することが重要です。

今回は、この3種類の税構造(Tax Structures)についてまとめました。

3種類のTax Structures

税の構造は3種類に分けることができます。

税引前のお金を投資することができ、拠出した年の税額控除(the tax deduction)が可能になります。

収益(Earnings)、配当(Dividends)、利子(Interest)は、将来資金を引き出すまで非課税になります。

引き出しの際税率で課税されますが、拠出は拠出した年の税率で税控除されます。

401（k）や403（b）などの雇用主がサポートする退職金制度のほとんどや、従来のIRA、SEP IRA、SimpleIRAはPre-Taxになります。

各プランにはそれぞれの拠出限度額とプランルールがありますが、税制は同じです。

この構造の利点は、拠出年度に税金を節約し、退職時（通常は税率が低い）に課税されることです。

ただし、社会保障を含む退職時に受け取るさまざまな種類の収入と、この収入によって退職時の税率が高くなり、社会保障給付が課税対象となる場合があるので注意が必要です。

税引き後の金銭を投資して、利子(Interest)、配当(dividends)、またはキャピタルゲイン(capital gains)の形でより多くの収入を得ることができます。

通常、これらは株式(Stocks)、債券(Bonds)、投資信託(Mutual Funds)、ETFs、マネーマーケット、CD、不動産への投資です。

ペナルティ無しでお金を引き出すために、59歳と半年まで待つ、Pre Taxのようにホールドしなければならない期間が無いです。

不動産(Real estate)や債券（Bonds）、株式(Stock)の利子(interest)の通常税(Ordinary tax)の形で査定されます。

この投資を行うための控除(Deduction)はありません。ただし、税金は、これらの投資の売却によって利益が実現した年に査定されます。一般的に、投資はこの構造に短期または中期的に行われます。

10％の追加ペナルティのために税引き前の投資を利用できないため、必要なときに必要な場合の緊急資金でもあります。税引き後の投資を売却することに関連するペナルティはありません。

注意すべき唯一のことは、投資が短期（1年未満）または長期（1年以上）でキャピタルゲイン税で評価されるかどうかです。

長期キャピタルゲイン税は一般的に短期よりも低くなっています。

あまり活用されておらず、見過ごされている貯蓄と投資の選択肢です。

税引き後に預金し、資産は所得税なしで成長し、ルールに従っている限り、非課税で引き出すことができます。

RothおよびCashValue Life Insuranceは、このメリットを提供する投資商品の一種です。また、529プランは大学教育に対して同様のことをします。

	Pre-Tax	After-Tax	Tax Free
特徴	拠出金	拠出金	拠出金
	Pre-Tax	After-Tax	After-Tax
	収益	収益	収益
	Tax-Deferred	Tax as you go	Tax Free
	将来の税金	将来の税金	将来の税金
	Income Tax	Income Tax / Capital Gain	Tax Free
投資方法	Traditional IRA 401(K) and 403(b) Profit Sharing	Stocks Bonds Mutual Funds CDs Real Estate	Cash Value of Life Insurance Roth 401(k), 403(b) Roth IRA 529 Plan Death benefit of Insurance