「マネーロンダリング(Money Laundering)」と聞くと違法であることはわかっている人が多いですが、概要や、その意味を知っている人は少ないです。
Life InsuranceやAnnuityを売るFinancial Professionalにとって、その言葉の意味や概要を理解する必要があります。
Life InsuranceやAnnuaityは、Money Launderingのツールとして利用される可能性があるからです。
今回は、Money Launderingと生命保険についてまとめました。
「マネーロンダリング(Money Laundering)」とは、「違法に入手したお金を、その出所を隠して、合法な通貨システムに組み入れるプロセス」です。
出所が言えないお金（「洗浄」されていない「汚れた」お金）は追跡されやすいため、自由に使うことができません。そのため、Money Launderingは犯罪者の観点からは必要なプロセスです。
日本語では「資金洗浄」という言い方をします。
このプロセスを経たお金であれば、合法的に見え、自由に使ったり、投資することができます。
Money Launderingの構造
Money Launderingの方法は数えきれないほどありますが、基本的には、3つのプロセスで構成されています。
- プレイスメント（Placement）：犯罪収益を金融システムに組み込む段階
- レイヤーリング（Layering）：資金の出所を不明瞭化する段階
- インテグレイション（Integration）：資金を合法的な経済活動に投入する段階
プレイスメント（Placement）
Placementは、違法な現金を合法的な金融システムに持ち込むステップです。
このステップの目的は、お金と犯罪者を物理的に分離し、追跡した際に出所をわかりににくくすることです。
これは、所有者を記録する金融口座や商品を避けることを意味します。
通常、現金を小切手、郵便為替、銀行手形、トラベラーズ チェック、電信送金などのcash equivalents （現金同等物に変換することによって行われます。
一度に大きな金額を移動させる場合、場合によっては報告や記録管理の要件があるため、複数の小さな取引に分割します。これは、Placement段階で行われることの特徴です。
レイヤーリング（Layering）
出所をさらに隠すためのプロセスです。
現金を郵便為替に交換し、それらの為替を個人の銀行口座に入金するだけでは、犯罪者と犯罪との関係を隠すことはほとんどできません。
このプロセスでは送金を繰り返したり、さまざまな金融商品を購入することで、お金の出所を不明瞭にするためのステップです。
この目的のために、Cash Value Life Insurance（キャッシュバリューが付く生命保険）やDeferred Annuity Contract（繰延年金契約）が利用されます。
購入された保険証券は、すぐに解約されるか、長期間保持される可能性があります。
長期間保有されているものは、頻繁に所有権が変更されます。
たとえば、生命保険契約の所有権は、慈善寄付として第三者に譲渡される場合があります。
支払われた保険料の出所が不明瞭になることで、譲渡された所有者は引き出しを伴う契約特権をより自由に行使できるようになります。
インテグレイション（Integration）
最終プロセスです。
ここでは、浄化されたお金が犯罪者の手に渡り、最終的には金融システムに流れ込みます。
洗濯が完了したお金はすぐに使用できます。
このお金は投資されるか、公の場で利用される可能性があり、その出所に関する質問にも正当に答えることができます。
Money Launderingと生命保険
通常、Money Launderingには代償があり、すべてのプロセスが完了するまでには、元の価値よりもはるかに価値が低くなる可能性があります。
なぜならば、Money Launderingを提供する人はそのリスクや重要性を把握しているので、Money Launderingを行う際に費用を取ったり、そのプロセスの中で元々の価値より低くなるからです。
そのため、Life InsuranceやAnnuityがMoney Launderingに利用されるケースがあります。
保険会社が詳細なチェックを行わずに、生命保険を販売している場合などがあります。
生命保険でMoney Londeringが行われるプロセス
Cash Value Life Insurance（キャッシュバリューが付く生命保険）やDeferred Annuity Contract（繰延年金契約）によって、所有者は、ポリシー ローン、部分的な引き出し、または完全な解約を通じて資金にアクセスできます。
特に、Free-look surrenders（フリールックの解約）は、surrender charges（解約手数料）を回避できるためより犯罪者にとって魅力的です。
必要に応じて契約したValue（価値・金額）にアクセスする特権のための合理的なBusiness Expense（事業費）と見なされます。
分配の形態に関係なく、保険会社が発行する小切手は、支払いに正当性を与えます。
この方法で得られた資金は完全に合法であるように見え、どこにでも送金または電信送金することができます。
生命保険がMoney Londeringに利用された例
過去に米国外の麻薬密売組織が、少数の保険ブローカーを通じて、米国、英国、およびその他の場所で高額の現金価値のある生命保険を購入していたことが明らかになりました。
これらの保険は、小切手や電信送金を通じて世界中の第三者から保険会社に送金された数千万ドル相当の麻薬の売り上げで購入されました。
麻薬密売組織の関係者である保険契約者は、保険会社から小切手または電信送金を受け取り、表面上は正当な保険金のように見えました。
その他の可能性
- 生命保険を購入し、その後、保険料の払い戻しを受けるためにfree-look period（自由閲覧期間中）に保険を解約することができます。返されたプレミアムは、他の資産や投資を購入するために使用されるため、プロセスにレイヤーが追加され、お金が金融システムに組み込むことができます。
- 生命保険証券を購入し、保険証券の価値をローンの担保として使用して、不動産を購入することができます。ローンは、保険契約を放棄することによって返済され、後日保持または売却できる資産を所有するようになります。
- 違法な資金を使用して、保険金の受益者としてオフショア企業または外国人投資家のグループを指定して、終末期の被保険者から生命保険契約を購入する可能性があります。被保険者が死亡した場合、その収益は正当な死亡保険金として会社または投資家に支払われます。
Money Launderingの 規制
Federal anti-money laundering laws（連邦マネーロンダリング防止法）は、過去数十年にわたって進化してきました。
AML 規制の歴史は、1970 年にthe Bank Secrecy Actから始まりました。
保険会社に最も影響を与える法律”the USA PATRIOT Act”（米国愛国者法）は、the Bank Secrecy Actの直系の法律です。
the USA PATRIOT Act（米国愛国者法）によって、保険会社の AML 要件と責任を規定する Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) 規則ができました。
出典：History of Anti-Money Laundering Laws (Financial Crimes Enforcement Network)
https://www.fincen.gov/history-anti-money-laundering-laws
Bank Secrecy Act of 1970
米国で最初の重要な連邦 AML 法。
金融機関が多額の現金預金を報告するという要件を確立しました。
当初は銀行のみを対象としていましたが、金融機関に対し、記録を保持し、$10,000を超える現金 (または現金同等物) の取引を報告することを義務付けています。
提供された情報は、国内外の法執行機関がマネー ロンダリングを特定して起訴するために使用されます。
含まれる内容：
- 1 人の買い手から取引またはビジネスで受け取った $10,000 を超える現金支払いは、フォーム 8300 を使用して IRS に報告が必要。
- 外国の銀行口座、証券口座、ミューチュアル ファンド、ユニット トラスト、または総額が $10,000 を超える企業および個人は、その口座を毎年 IRS に報告が必要。
- 銀行は、「法律または規制の違反の可能性に関連する疑わしい取引」について、活動報告（SAR）の提出が必要。
The USA PATRIOT Act of 2001
アメリカを団結および強化する法案 (The USA PATRIOT Act)は、2001 年 9 月 11 日のテロ攻撃の後に可決された法律です。
このテロ攻撃の一因となった可能性のある米国経済システムの弱点を強化するために出来ました。
The USA PATRIOT Act（米国愛国者法）は、その規定の中で、Bank Secrecy Actの規則の一部を修正し、保険会社や証券会社を含む銀行以外の金融機関にも適用を拡大しました。
さらに、この法律により、法執行機関が電子通信や医療、財務、その他の記録を検索する能力が向上しました。
保険業界にとって重要なことは、金融取引、特に外国の個人や団体が関与する取引を規制する財務省の権限を拡大したことです。
FinCEN Final Rules
保険商品の性質と複雑さから、保険会社が AML 要件に準拠する方法を定義するには、追加のガイドラインが必要です。
- 保険会社がマネーロンダリング防止プログラムを開発および実施する
- 保険会社が疑わしい取引を報告する
Anti-Money Laundering Act of 2020
2020 年のマネー ロンダリング防止法 (AMLA) は、Bank Secrecy Actをさらに拡張し、マネー ロンダリング防止活動の追加の優先順位の採用を要求しています。
優先事項の 1 つであり、FinCEN によって対処されているのは、サイバーセキュリティと仮想通貨の考慮事項に関連する手順を含む、サイバー犯罪を検出して排除するための取り組みです。
AMLA にはthe Corporate Transparency Act（企業透明性法=CTA） も含まれており、受益所有者の報告要件が追加されています。
まとめ
もし、ClientがMonely Launderingを目的に商品を購入した、適切に対応しなかった場合、法的に責任を負う可能性も出てきます。
Life InsuranceやAnnuityを取り扱う仕事をする場合、ライセンスの取得だけではなく、Money Landeringに関する知識を持って、適切に対応する必要があります。
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